거래처원장 양식 및 작성방법

거래처별 거래일·품목·금액·미수금 현황을 누적 기록하는 원장.

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거래처원장란?

거래처원장은 거래처별로 거래일, 품목, 공급가액, 입금·미수금 현황을 시간순으로 누적 기록하는 원장이다. 거래처별 채권·채무 잔액을 파악하고 대금 회수 관리를 하는 근거 자료로 쓰인다.

거래가 발생할 때마다, 그리고 입금이 확인될 때마다 즉시 기재한다.

회계 또는 영업 담당자가 거래처별로 작성·관리한다.

별도 제출처는 없으며 회계 부서 내 보관하고, 결산·채권 관리 시 확인 자료로 제시한다.

항목	무엇을 입력하는가	확인자료
거래처 정보	거래처명, 사업자등록번호, 담당자 연락처를 기재한다.
거래일·품목	청구서·거래명세표를 기준으로 거래일과 품목·수량을 기재한다.	청구서
공급가액·세액	부가세 포함 여부를 구분해 공급가액과 세액을 각각 기재한다.	청구서
입금 내역	입금일과 입금액을 기재하고 미수 잔액을 자동 또는 즉시 갱신한다.
미수금 잔액	누적 거래금액에서 입금액을 뺀 잔액을 최신 상태로 유지한다.

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